Slovníček pojmů

Jistina¹ – objem peněžních prostředků poskytnutých klientovi.

Leasing² je v českém prostředí označení pro finanční produkt, kterým je možné financovat pořízení většinou movité věci (leasing automobilů, leasing spotřebního zboží - spotřebiče, výpočetní technika, aj.). Je charakterizován především vazbou na financovaný předmět. Tento produkt se v ČR objevil po roce 1989 a během několika let zaznamenal poměrně rychlý rozvoj v oblasti prodeje aut. Existuje několik druhů leasingu, obvykle rozlišujeme finanční leasing, operativní leasing, dále se mluví o zpětném leasingu, kaptivním leasingu atd.

Finanční leasing² je forma financování, kdy financovaný předmět je po celou dobu majetkem financující (leasingové) společnosti a teprve na konci leasingu přechází vlastnictví na zákazníka. Vlastnictví předmětu financování významně snižuje riziko leasingové společnosti. Riziko odcizení nebo zničení při havárii je většinou kryto povinným pojištěním. Toto pojištění může mít nižší sazby než individuální pojištění, protože leasingová společnost může s pojišťovnou sjednat lepší sazby. Kromě pojištění předmětu je možné rovněž pojistit riziko nesplácení z důvodu ztráty pracovní schopnosti, ztráty zaměstnání apod. Naše zákony (o dani z příjmu, dani z přidané hodnoty) pojem "leasing" přímo neobsahují, ale mluví o něm jako o "finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci". Při dodržení minimální délky (leasingové) smlouvy je možné leasingové splátky započítat přímo do daňově uznatelných nákladů, délka smlouvy je přitom většinou kratší než doba odepisování předmětu při jeho vlastnictví.

Operativní leasing¹
Operativní leasing umožňuje klientovi nehradit ve splátkách celou cenu vozidla, ale pouze rozdíl mezi jeho pořizovací a zůstatkovou hodnotou. V rámci operativního leasingu je vozidlo využíváno po smluvně dohodnutou dobu nebo smluvně dohodnutý počet km, klient nenese rizika spojená s vlastnictvím vozidla a hradí pouze amortizaci vozidla odpovídající době nájmu a skutečně ujetým kilometrům. Leasingová společnost na sebe bere také péči o splnění zákonných požadavků jako je silniční daň, poplatek za rádio a zákonné pojištění. Jedná se tedy o dlouhodobý pronájem.

Délka leasingu se většinou pohybuje od 24 do 60 měsíců, jsou však poskytovány i kratší operativní leasingy.

Nadstavbou operativního leasingu je full-service leasing. Jedná se o operativní leasing se službami, které jsou nezbytné k provozování vozidla - můžeme tedy hovořit o outsourcingu v oblasti správy vozového parku. Výčet těchto služeb je poměrně obsáhlý. Od záručního a pozáručního servisu, údržby, výměny a uskladnění pneumatik přes veškeré zákonné povinnosti, jako je silniční daň, poplatek za rádio, zákonné pojištění, havarijní pojištění až po vedení veškeré administrativy. Leasingová společnost také zajistí dálniční známky, tankovací karty, asistenční službu, náhradní vozidlo atd. Dále poskytují leasingové společnosti svým klientům i nadstavbové nástroje jako je on-line reporting, jehož prostřednictvím lze analyzovat provozní a nákladové aspekty dané flotily vozidel; mohou poskytnout monitor pohybu vozidel GPS, vedení knihy jízd; elektronickou fakturaci; direct driver management atd. Konečným cílem je, aby se klient mohl soustředit na svůj předmět podnikání a služba full-service leasingu mu zajistila komfortní, flexibilní a bezrizikové fungování jeho mobility bez nároků na vlastní zdroje.

Full-service leasing je dominantní formou operativního leasingu u osobních a užitkových vozidel. Tento produkt využívají jak velké nadnárodní korporace tak malé tuzemské firmy nebo podnikatelé a živnostníci.

Leasingové společnosti nabízejí i komplexní správu vozového parku ve vlastnictví zákazníka, tj. bez financování vozidla. Tento produkt známý pod názvem fleet management zahrnuje nabídku veškerých služeb jako full-service leasing.

Obdobným způsobem je v zásadě postupováno i v případě operativního leasingu strojů a zařízení.

Pohledávka² je právo věřitele na plnění od dlužníka. Spočívá v právu věřitele požadovat po dlužníkovi, aby něco dal (například peníze ve stanovené výši), konal, něčeho se zdržel nebo něco strpěl.

Pohledávka může být peněžitá, nebo nepeněžitá. Jedná se o majetkovou hodnotu, kterou lze až na výjimky převést na jiného (postoupení pohledávky) a která, nezanikne-li smrtí věřitele, může být předmětem dědění.

Předčasné splacení¹ je situace, kdy klient uhradí dlužné peněžní prostředky dříve, než bylo původně dohodnuto; o zájmu předčasně splatit úvěr by klient měl vždy předem informovat poskytovatele úvěru, dohodnout je třeba způsob, výši platby a den úhrady.

RPSN² (roční procentní sazba nákladů) je číslo, které má umožnit spotřebiteli lépe vyhodnotit výhodnost nebo nevýhodnost poskytovaného úvěru. RPSN udává procentní podíl z dlužné částky, který musí spotřebitel zaplatit za období jednoho roku v souvislosti se splátkami, správou a dalšími výdaji spojenými s čerpáním úvěru.

Ručitel² je osoba, rozdílná od dlužníka, která na sebe bere povinnost uspokojit pohledávku vůči věřiteli, pokud tak neučiní dlužník. V tom případě se ručitel stává osobou zavázanou věřiteli stejně jako dlužník.

Splátka předem je rozdíl mezi pořizovací cenou předmětu leasingu/úvěru a financovanou hodnotou, tedy částkou, kterou klientovi finanční společnost poskytuje.

Úrok / Úroková sazba¹ – odměna za půjčení peněžních prostředků; procentním vyjádřením odměny za půjčení peněžních prostředků za určité období je úroková sazba

Úvěrový rámec¹ je limit, v rámci něhož může klient čerpat peněžní prostředky, a to jednorázově nebo postupně

Úvěr neúčelový¹ jedná se o úvěr poskytovaný klientovi převodem na jeho bankovní účet či výplatou v hotovosti. Klient poskytovateli nedokládá účel použití peněžních prostředků. Výše neúčelových úvěrů není zpravidla vysoká. Výše a počet splátek jsou přesně stanoveny.

Úvěr účelový¹ jedná se o úvěr, který je určen především k úhradě ceny zboží či služeb přímo v místě jejich prodeje. Úvěr může být poskytnut rovněž za účelem realizace jiných záměrů klienta jako např. rekonstrukce bytu apod. Může jít také o úvěr poskytovaný na úhradu dřívějších klientových závazků u jiných věřitelů. Výše účelových úvěrů odpovídá financovanému účelu. Výše a počet splátek jsou přesně stanoveny.

Věřitel ¹ je subjekt práva oprávněný ze závazkového právního vztahu požadovat plnění po dlužníkovi. Věřitel má pohledávku za dlužníkem, dlužník má dluh vůči věřiteli.

Označení věřitel vzešlo ze skutečnosti, že půjčující osoba věřila, že jí dlužník dlužnou částku splatí.

Dlužník¹ je subjekt práva povinný ze závazkového právního vztahu k plnění vůči věřiteli. Věřitel má pohledávku za dlužníkem, dlužník má dluh vůči věřiteli.

Zůstatková hodnota je hodnota, kterou má dle smlouvy předmět financování při řádném ukončení smlouvy.

Zajišťovací převod práva je forma zajištění úvěru, předmět financování, na který byl poskytnut zejména účelový úvěr, přechází do vlastnictví věřitele, finanční společnosti, až do úplného splacení úvěru, kdy vlastnictví opět přechází na klienta.
________________________________________
¹Zdroj: Česká leasingová a finanční asociace, clfa.cz
²Zdroj: encyklopedie Wikipedia

Setkali jste se při jednání s naší společností nebo našimi partnery s jiným výrazem, který vám není zcela jasný? Prosím, napište nám tento výraz prostřednictvím internetového formuláře, rádi jej vysvětlíme a rozšíříme o něj i tento malý slovníček pojmů.